В системе платежного оборота особое место занимает вексельное обращение.
Вексель
– это составленное в строго установленной законом форме письменное бесспорное обязательство одного лица (векселедателя) уплатить другому лицу (векселедержателю) указанную на векселе сумму.
По сути, вексель – это торговые деньги, выполняющие функцию средства обращения и платежа
, а по форме обращения –
ценная бумага.
Векселя классифицируются по различным критериям (рис. 4), основной критерий – особенности документооборота.
Согласно этим особенностям вексель может быть простым или переводным.
Рис. 4. Классификация векселей
Простой вексель (соло)
представляет собой долговое обязательство, по которому плательщиком выступает векселедатель. Схема оборота простого векселя представлена на рис. 5.
Рис. 5. Схема оборота простого векселя
Переводной вексель (тратта
) предполагает перепоручение векселедателем (трассантом) обязательства заплатить по векселю третьему лицу – своему должнику (трассату), который должен акцептовать вексель, т.е. согласиться заплатить, после чего вексель переходит к лицу, которому или по приказу которого должна быть произведена оплата – ремитент
(первоприобретатель, бенефициар). Схема оборота переводного векселя представлена на рис. 6.
Рис. 6. Схема оборота переводного векселя
Вексель может передаваться от одного векселедержателя другому посредством осуществления индоссамента
– передаточной надписи на оборотной стороне векселя или аллонже
(дополнительном листе).
Функции векселя
:
- средство расчета или платежа
– вексель возникает из кредитной сделки, оплата по нему обязательна (при условии финансовой надежности векселедателя);
- средство обращения
– обеспечивается наличием индоссамента (чем их больше, тем вексель надежнее, т.к. все векселедержатели несут солидарную ответственность за платеж по нему);
- ценная бумага,
согласно Гражданскому кодексу и Закону о переводных и простых векселях, может использоваться в качестве залога, быть предметом купли-продажи.
В системе безналичных расчетов векселя замещают отсутствие реальных денег и имеют ряд преимуществ перед банковской ссудой.
Преимущества векселя
в обращении:
- векселя более мобильны, часть их стоимости может быть получена векселедержателем до срока погашения путем продажи или залога;
- вексель – эффективное средство погашения взаимозадолженностей между предприятиями;
- вексель как абстрактное долговое обязательство не связан с условиями сделки;
- вексель в значительной степени удовлетворяет потребность хозяйственного оборота в ликвидных активах.
Проблемы использования векселей в России:
- глубокие нарушения пропорциональности хозяйственного оборота, ограниченность реального коммерческого кредита (преобладает предоплата); идеальный инструмент обслуживания «серого» и «черного» оборота (примерно 20% ВВП);
Статьи по теме:
Практика разработки и реализации стратегии развития филиальной сети ОАО "Газпромбанк"
в России
"Газпромбанк" (Открытое акционерное общество) – один из крупнейших универсальных финансовых институтов России, предоставляющий широкий спектр банковских, финансовых, инвестиционных продуктов и услуг корпоративным и частным клиентам, финансовым институтам, институциональным и частным инве ...
Анализ кредитования физических лиц
При принятии положительного решения о выдаче кредита кредитующее подразделение направляет в подразделение учета кредитных операций распоряжение о резервировании номера ссудного счета и оформляет с Заемщиком кредитные документы:[43]
1) Кредитный договор,
2) Срочное обязательство, в зависимости от ...
Проверка правильности образования
страховых резервов
Правильный расчет страховых резервов имеет большое значение как с позиций обеспечения страховщиком предстоящих выплат, так и с точки зрения определения достоверных финансовых результатов.
В начале проверки устанавливается наличие у страховщика документов, на основании которых формируются резервы. ...