Анализ кредитоспособности

Материалы » Кредитная и инкассационная политика » Анализ кредитоспособности

Собрав необходимую информацию, фирма должна провеет анализ кредитоспособности заемщика. На практике сбор информации и ее анализ тесно взаимосвязаны. Если на основании первоначальной информации о кредитоспособности можно заключить, что большой счет относительно рискован, аналитик захочет получить дополнительную информацию. Предполагается, что ожидаемая ценность дополнительной информации превысит затраты на ее получение. Имея финансовый отчет заемщика, аналитик должен проанализировать показатели.

Аналитика больше всего заинтересует ликвидность средств заемщика и его способность вовремя платить по векселям. Особенно уместны такие показатели, как коэффициент "критической" оценки (отношение уровня ликвидности фирмы к сумме долговых обязательств), оборачиваемость дебиторской задолженности и запасов, средний платежный период, отношение задолженности к собственному капиталу и коэффициент покрытия потоков наличности.

Кроме анализа финансовою отчета, аналитик выполняет расчет финансовой устойчивости фирмы, определяет характер деятельности компании и управления ею и др. Затем аналитик пытается выяснить, какова способность заемщика "обслуживать" коммерческий кредит, вероятность несвоевременного платежа и риск невозврата кредита. На основании этой информации, а также информации об объеме прибыли от реализации продукции и услуг принимается решение о том, предоставлять кредит или нет.

Объем собранной информации должен быть определен в соответствии с ожидаемой прибылью от заказа и затратами на исследование. Более детальный анализ должен быть предпринят лишь в том случае, когда существует вероятность того, что решение о предоставлении кредита, основанное на результатах предыдущего этапа исследования, будет изменено. Если в результате анализа отчета Dun & Bradstrect вырисовывается слишком неприглядный портрет заемщика, исследования банка заемщика и его торговых партнеров могут дать некоторую перспективу изменить решение об отказе. Поэтому дополнительные издержки, связанные с этим этапом исследования, не должны иметь значения. Поскольку каждый последующий этап анализа требует затрат, они могут быть оправданы только если получаемая информация имеет ценность для изменения первоначального решения Фирма должна предпринимал, исследования поэтапно и переходить к новому этапу лишь в том случае, когда ожидаемая чистая прибыль от получения дополнительной информации превысит затраты на ее сбор, а не выполнять все этапы исследования без учета прибыльности заказа.

Хотя количественный подход был разработан для измерения способности "обслуживать" коммерческий кредит, для большей части компаний при оценке имеющейся информации окончательное решение о предоставлении кредита базируется на позиции аналитика. В потребительском кредите, где различные характеристики личности количественно измеримы и решение о предоставлении кредита принимается на основании данных об общей задолженности, успению применяются числовые оценки. Пластиковые кредитные карточки, которые есть у многих из вас, часто выдаются после получения данных системы проверки кредитоспособности, в том числе таких характеристик, как возраст, профессия, стаж работы, размер личной собственности, срок проживания в данном месте, телефон и годовой доход. Систему числовых оценок используют и компании, предоставляющие коммерческий кредит. В связи с общим ростом коммерческого кредита множество компаний обнаружили, что заслуживают внимания числовые оценки кредитоспособности для отсева принимаемых и отклоняемых заявок. Затем аналитик может направить свои усилия на оценку дополнительных заявок.

Кредитная линия (line of credit) - лимит суммы, предоставляемой по одному счету. Покупатель может осуществлять покупки в кредит в пределах этой суммы

Как только аналитик упорядочит и проанализирует необходимые сведения, должно быть принято решение, касающееся распоряжения счетом. При первоначальной продаже первое решение, которое должно быть принят, - отгружать ли товар и предоставлять ли кредит. Если есть вероятность повторных продаж, компания, очевидно, захочет установить такой порядок, чтобы не оценивать возможность предоставления кредита всякий раз, когда поступает заказ. Один из способов ускорения этой процедуры - установление для счета кредитной линии. Кредитная линия - максимальный размер задолженности, который фирма допускает в любой момент. В сущности, она представляет собой максимальный риск по счету, которому фирма согласна подвергнуться. Установление кредитной линии ускоряет процедуру отгрузки товаров, но линию следует периодически переоценивать, чтобы своевременно реагировать на изменение счета. То, что было достаточным риском сегодня, может быть больше или меньше удовлетворительного уровня через год.

Статьи по теме:

Сущность и критерии кредитоспособности
Одной из главных задач банковской системы Республики Беларусь в последние несколько лет является ограничение роста проблемных кредитов и доведение их до уровня, обеспечивающего устойчивое и безопасное развитие банков. Основными направлениями денежно-кредитной политики Республики Беларусь на 2010 ...

Виды долгосрочного кредитования
На кредитном рынке существуют различные виды долгосрочного кредитования, поэтому каждый, кому понадобиться такая форма кредита без проблем выбурит подходящий для себя вид долгосрочного кредитования. Существуют следующие виды долгосрочного кредитования: «На неотложные нужды». Кредиты предоставляю ...

Территориальные подразделения ЦБ РФ
Эффективность выполнения возложенных на департаменты цент­рального аппарата Банка России функций во многом зависит от успешной работы территориальных подразделений этого банка, по­скольку на них ложится основная нагрузка по реализации его функ­ций. Территориальные подразделения Банка России предст ...