Оценка кредитного риска и основные направления по его снижению

Материалы » Кредитоспособность заемщика и методы ее определения » Оценка кредитного риска и основные направления по его снижению

Страница 3

Х4 - отсутствие интервала кредитования (16%);

СО .С4 – коэффициенты характеризующие Х1, Х2, Х3, Х4, Х….

Проценты в скобках указывают на пропорции модели.

XI - измеряет прибыльность, Х2 - состояние оборотного капитала, ХЗ - финансовый риск и Х4 - ликвидность.

Использовать модель, выявляющую компании со сложным финансовым положением, просто. Ключевые величины счета прибылей и убытков и балансового отчета анализируемых компаний закладываются в систему. Искомые соотношения автоматически подсчитываются, и вычисляется Z-коэффициент. Если Z-коэффициент ниже "критического уровня платежеспособности", рассчитанного по данным обанкротившихся компаний, то риск кредитования такой компании очень велик. Если Z-коэффициент положительный, то компания не подвержена такому риску. Очевидно, что чем выше Z-коэффициент, тем лучше положение компании и наоборот. Важно отметить, что используемые финансовые данные могут быть как отчетными, так и прогнозируемыми. Таким образом, будущий риск, связанный с компанией, можно оценить на основе как ее прошлой, так и настоя­щей деятельности.

В дополнение к предыдущему методу рассмотрим метод А - модели, которую разработал Джон Аргенти. Он нашел альтернативный подход к прогнозированию высокого уровня кредитного риска и банкротства, основанный на учете субъективных суждений участников процесса кредитования.

Джон Аргенти исходит из суждения, что причиной высокого уровня кредитного риска и банкротства являются неквалифицированное руководство, неэффективная система учета и отчетности и неспособность институциональной единицы приспосабливаться к изменяющимся условиям рынка.

В соответствии с методикой А - модели уровень риска оценивается по балльной системе. Если сумма присвоенных баллов по группам системы превышает критический уровень - 25 баллов - это говорит о высоком уровне риска.

Недостатки и присваиваемые им баллы:

а) автократия в высшем руководстве компании — 8 баллов;

б) председатель правления и исполнительный директор одно и то же лицо — 4 балла;

в) пассивный Совет директоров — 2 балла;

г) несбалансированный Совет директоров — 2 балла;

д) некомпетентный финансовый директор — 2 балла;

е) неквалифицированное руководство — 1 балл;

ж) слабый бюджетный контроль — 3 балла;

з) отсутствие отчетности по движению денежных средств -3 балла;

и) отсутствие системы сокращения издержек — 5 баллов;

к) медленная и не всегда адекватная реакция на изменения рыночных условий — 15 баллов.

Всего — 45 баллов.

Критический балл для этой группы — 10.

Ошибки и присваиваемые им баллы:

а) высокий уровень задолженности предприятия — 15 баллов;

б) овертрейдинг — 13 баллов;

в) наличие крупных проектов — 15 баллов.

Всего — 43 балла.

Критический балл для этой группы — 15.

Симптомы и присваиваемые им баллы:

а) финансовые признаки спада — 4 балла;

б) некорректное содержание учета и отчетности — 4 балла;

в) нефинансовые признаки спада — 3 балла;

г) окончательные признаки спада — 1 балл.

Всего — 12 баллов. Критический балл — 0.

Максимальное количество баллов — 100.

Критический балл для всех групп — 25.

Страницы: 1 2 3 4 5

Статьи по теме:

Условия и порядок осуществления обязательного страхования автогражданской ответственности в Российской Федерации
Как уже упоминалось выше, страхование автогражданской ответственности является обязанностью владельцев соответствующих транспортных средств. Данная ответственность может наступить вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц при использовании транспортных средств. Согласно ...

Документальное оформление и учет привлеченных ресурсов коммерческого банка
Учет операций по вкладным счетам осуществляется в соответствии с действующей законодательной базой Республики Беларусь. По времени совершения банковские вклады (депозиты) подразделяются: 1. на вклады до востребования; 2. срочные банковские вклады; 3. условные банковские вклады. Все остальные ...

Имущественное состояние банка
Банковский бизнес значительно отличается от другого бизнеса. Банки не вовлечены в традиционную операционную деятельность такую, как приобретение запасов, оборудования и внеоборотных активов, и не производят материальные продукты, тесно связанные с этой деятельностью. Однако в настоящий момент они ...

Навигация

Copyright © 2020 - All Rights Reserved - www.bankratio.ru