Третья группа показателей в какой-то мере также характеризует качество управления кредитным портфелем банка, но вместе с тем рассматривается как отдельная группа, потому что связана со специфической деятельностью банка по созданию специального резерва на возможные убытки по кредитам. К показателям, характеризующим достаточность резервов банка на покрытие убытков по невозвращенным кредитам, относятся показатели, представленные в виде коэффициентов в таблице 3.4.
Таблица 3.5.
Коэффициенты достаточности резервов банка на покрытие убытков по невозвращенным долгам
Коэффициент |
Характеристика |
Расчет |
2009 год |
2010 год |
Оптимум в % |
К6 |
Характеризует полноту создания специального резерва на покрытие возможных убытков |
Рф.с / Ррасч × 100% |
100 |
100 |
100 |
К7 |
Свидетельствует о степени достаточности резервов банка в случае непогашения кредитов |
Рф.с / Собщ × 100% |
0,116 |
0,075 |
0,9-5 |
Источник: собственная разработка.
Четвертая, итоговая группа показателей – это сложные, интегрированные показатели совокупного кредитного риска банка. Они относятся к основным показателям оценки качества кредитного портфеля банка, характеризующим доходность кредитных вложений, качество управления кредитным портфелем и достаточность создания резервов на возможные убытки по кредитам. Эти показатели называются интегрированными, потому что при их расчете используются агрегаты финансовых коэффициентов из разных групп.
Уровень доходности кредитных вложений банка с учетом коэффициента потерь отражает коэффициент Кд. В мировой банковской практике используется аналогичный по своему содержанию показатель чистой процентной маржи. Кд рассчитывается как отношение разницы между чистым процентным доходом и потерями по кредитам к сумме кредитных вложений:
Кд = (ПД-ПР-Рр) ´ 100% / Собщ (3.1)
Кд(2009) = (2680,6-146,1) ´ 100 / 9046,2= 28,01%
Кд(2010) = (2376-195,7) ´ 100 / 16781,5= 13%
Может использоваться еще один интегрированный показатель – коэффициент совокупного кредитного риска банка (Кр), учитывающий степень достаточности резерва, может быть рассчитан по следующей формуле:
Кр = (Собщ – Рр)× L1 / Собщ (3.2)
где L1 – коэффициент создания резерва.
Коэффициент L1 вычисляется следующим образом:
L1 = Собщ – Рр / Собщ – Рф.с. (3.3)
Кр(2009) = (9046,2-1051,8)Ч1 / 9046,2 = 0,83
Кр(2010) = (16781,5-1260,3)×1 / 16781,5 = 0,92
Анализируя произведенные расчеты можно сделать вывод о том, что состояние Климовичского филиала ОАО “Белагропромбанка” в целом стабильное. Банк полностью создает резерв на убытки по кредитам (что свидетельствует о его надежности и финансовой устойчивости) и эффективно распоряжается своими кредитными ресурсами.
Статьи по теме:
Сопровождение кредита
Отдел сопровождения и оформления банковских операций как самостоятельное подразделение существует со 2 апреля 2010 года и является структурным подразделением Крымского отделения №1850 Сберегательного банка Российской Федерации.[37]
Основными задачами отдела являются:
1. Осуществление документаль ...
Территориальные подразделения ЦБ РФ
Эффективность выполнения возложенных на департаменты центрального аппарата Банка России функций во многом зависит от успешной работы территориальных подразделений этого банка, поскольку на них ложится основная нагрузка по реализации его функций. Территориальные подразделения Банка России предст ...
Совершенствование нормативно-правового
регулирования кредитных отношений
В настоящее время в России расширяются масштабы получения гражданами кредитных платежных карт, ипотечных и потребительских кредитов. Однако процесс этот идет недостаточно активно. Возможности получения кредитов сдерживаются высокими рисками, основанными на сложности и высоких затратах сбора информ ...