Организация расчетно-кассовых отношений ЧПУП «Эверест» с обслуживающим банком ЗАО «МТБ»

Материалы » Взаимоотношения промышленного предприятия с обслуживающим банком » Организация расчетно-кассовых отношений ЧПУП «Эверест» с обслуживающим банком ЗАО «МТБ»

Расходы ЧПУП «Эверест» по оплате банковских услуг включаются в себестоимость его продукции.

ЗАО «МТБ» за хранение у него денежных средств ЧПУП «Эверест» и за использование их в реализации банковских целей, выплачивает предприятию 0,5 % годовых от средств на расчетном счете 1 раз в месяц.

Доходы, полученные «Эверест» от хранения денежных средств в банке, учитываются в составе балансовой прибыли предприятия как внереализационные доходы.

Ежегодно по состоянию на 1 января ЗАО «МТБ» выдает ЧПУП «Эверест» выписки по всем открытым ему счетам. В свою очередь предприятие предоставляет в письменной форме подтверждение остатков счетов на начало календарного года не позднее 15 января текущего года.

Списание денежных средств со счета осуществляется в пределах остатка средств на счете на начало операционного дня. Средства, поступившие на счет предприятия в течение текущего банковского дня, могут быть использованы предприятием в тот же день при условии уплаты вознаграждения банку.

Платежные инструкции, поступившие в течение текущего банковского дня (до 15-00 часов), исполняются банком в тот же операционный день, а поступившие после 15-00 часов исполняются на следующий операционный день.

Платежные инструкции на перечисление налога, сбора (пошлины), пени и иных платежей в бюджет, государственные бюджетные и внебюджетные фонды, а также страховых взносов, либо решения уполномоченных органов о взыскании налога, сбора, пени при условии отсутствия или недостаточности средств на счете на момент их поступления в банк исполняются по мере поступления на счет денежных средств в течение текущего банковского дня.

ЗАО «МТБ» осуществляет срочные платежи через систему BISS в течение 30 минут с момента принятия к исполнению от предприятия расчетного документа с отметкой «Срочный платеж». Проведение срочных платежей через систему BISS осуществляется на платной основе – 25 000 руб. за один документ.

На предприятии «Эверест» с 26.02.2010 г. лимит остатка кассы установлен ЗАО «МТБ» в размере 4 900 000 бел. руб. При этом расходование выручки на оплату труда, пенсии, пособия не разрешено.

Порядок и сроки сдачи наличных денег ЧПУП «Эверест» в обслуживающий банк – ежедневно в кассу банка.

При образовании сверхлимитного остатка кассы наличные деньги сдаются в обслуживающий банк независимо от установленного срока сдачи.

Таким образом, банк, в котором предприятие осуществляет расчетно-кассовое обслуживание, – один из важнейших для него партнеров. Качество и оперативность его работы напрямую влияют на эффективность бизнеса всего предприятия.

Статьи по теме:

Основные понятия и сущность пластиковых карточек
Пластиковая карточка, впервые появилась в США в 50-е годы. Тогда еще ни кто не мог представить, что она произведет настоящую революцию в банковском деле. Однако в настоящее время - это совершенно очевидно. Сегодня уже более 200 стран мира используют пластиковые карты в платежном обороте. Именно он ...

Анализ предоставления страховых услуг компанией ООО "B&B INSURANCE"
Специфика страховых услуг, помимо того, что расставание с деньгами и потребление услуги разделены во времени, состоит в том, что страхователь может вообще не воспользоваться приобретенной услугой, если не произойдет никакого страхового случая. Агентство предлагает на рынке полный спектр классичес ...

Сущность страхования
Термин «страхование», по мнению западных философов, имеет латинское происхождение. В его основе – слова «securus» и «sine cura», которые означают «беззаботный». Следовательно, страхование отображает идею предостережения, защиты и безопасности. Из этого вытекает само определение термина «страховани ...