Оценка эффективности управления доходами и расходами банка

Материалы » Оценка доходов и расходов коммерческого банка » Оценка эффективности управления доходами и расходами банка

Страница 1

Анализ прибыльности целесообразно осуществить на основе традиционных в мировой банковской практике показателей, приведенных в таблице 3 и финансовых показателей баланса и отчета о прибылях приведенных в приложениях А и Б. Каждый из них характеризует тот или иной аспект прибыльности банка.

Таблица 3

Некоторые показатели прибыльности Филиал АКБ Ланта – Банк в г. Орле

Название показателя

Значения в % по данным на

Расчет

01.01.2011

01.04.2011

01.07.2011

01.10.2011

ROA Прибыль на единицу активов (экономическая отдача активов)

8,9

5,7

3,4

5,3

Чистая прибыль / Активы

ROE

Прибыль на рубль акционерного капитала (экономическая отдача собственного капитала)

36,05

23,2

17,6

37,96

Чистая прибыль / Уставный капитал+Фонды

Чистая процентная маржа (ЧПМ) (разница между доходами и расходами по процентам)

- в расчете на доходные активы

61,74

39,3

28,3

30,55

(проц. Дох.- проц. Расх.) / доходные активы

- в расчете на активы

35,79

25,08

14,5

16,5

(проц. Дох.- проц. расх.) / активы

Чистая непроцентная маржа (ЧНМ)

(разница между непроцентными доходами и расходами) (Рассчитана с учетом комиссионных доходов )

- в расчете на доходные активы

-26,30

-12,24

-11,04

-13,36

(непроц. Дох.- непроц. Расх.) / доходные активы

- в расчете на активы

-15,25

-7,83

-5,07

-7,22

(непроц. Дох.- непроц. Расх.) / активы

Чистая маржа операционной прибыли (ЧМОП)

(соотношение операционной прибыли и активов)

14,89

10,77

9,48

9,28

(опер.дох.-опер.расх.) / активы

До 01.04.2011 года эффективность работы активов уменьшалась примерно на 40%, а отдача собственного капитала на последнюю отчетную дату снизилась на 5,6 процентных пунктов. Данную отрицательную динамику можно связать с планомерным ужесточением нормативов, законодательной базы и усиления государственного регулирования со стороны ЦБ РФ.

Уровень чистого процентного дохода от доходных активов (ЧПМ) на 01.04.2011. снизился на 27% (100-(28,3/39,3*100)), однако уровень чистого процентного дохода от всех активов в этом временном интервале снизился еще больше - на 42% (100-(14,5/25,08*100)). Эта разница (42% и 27%) говорит о том, состояние приносящих прибыль активов ухудшилось в меньшей степени, нежели состояние всех активов.

На 01.07.2011 г. показателях прибыльности произошел небольшой "перелом" в лучшую сторону: выросли показатели чистой процентной и непроцентной маржи в обоих вариантах расчета.

Уменьшение чистой маржи операционной прибыли с 10,77 до 9,48 на свидетельствует что с каждого рубля активов получено доходов меньше, на 1,29 процентных пунктов, чем ранее,.

Страницы: 1 2 3 4

Статьи по теме:

Внешняя среда страхового рынка
Макроокружение страхового рынка включает в себя: 1. Государственно-политическое окружение представляет собой набор инструментов государственного воздействия на функционирование рынка, определенные государством “правила игры” на этом рынке. Следует отметить, что страховая деятельность во всем мире ...

Стратегия управления фондами
Развитие техники управления пассивами и одновременное увеличение риска изменчивости процентных ставок в конечном счете породили подход, названный стратегией управления фондами, который преобладает сегодня в банковской деятельности. Это гораздо более сбалансированный подход по отношению к управлени ...

Анализ целевых сегментов
Особую роль для детального анализа рынка имеет его сегментирование, т.е. разделение неоднородного крупного рынка на ряд более мелких однородных сегментов, что позволяет в свою очередь выделить группы с близкими или идентичными интересами или потребностями. Сегментация позволяет: во-первых, более т ...

Навигация

Copyright © 2021 - All Rights Reserved - www.bankratio.ru