Депозитные операции коммерческого банка

Материалы » Депозитные операции коммерческого банка

По каждой неконвертируемой валюте рассчитывается длинная (короткая) открытая валютная позиция банка в гривневом эквиваленте (расчет проводится за отчетную дату).

К неконвертируемой валюте принадлежат валюты, перечисленные в II и III группах Классификатора иностранных валют.

Норматив длинной (короткой) открытой валютной позиции во всех банковским металлам (Н 18) рассчитывается как соотношения длинной (короткой) открытой валютной позиции во всех банковских металлах в гривневом эквиваленте (Вм) к капиталу банка (К):

Осуществляя операции с банковскими металлами на валютном рынке Украины, банки руководствуются Законом Украины «Про государственное регулирование добычи, производства и использования драгоценных металлов и драгоценного камня и контроль за операциями с ними» от 18.11.1997 г. № 637/97-ВР и Положением «Об организации торговли банковскими металлами на валютном рынке Украины», утвержденным постановлением Правления Национального банка Украины 24.02.1998 г. за № 65.

Нормативное значение длинной (короткой) открытой валютной позиции банка во всех банковских металлах установлен на равные до 10%.

Для определения нормативов открытой валютной позиции к расчету капитала берется сумма капитала, зафиксированная по балансу на предыдущий день.

Нормативы открытой валютной позиции рассчитываются по форме № 450, приведенной в «Правилах организации финансовой и статистической отчетности банков Украины», утвержденных постановлением Правления Национального банка Украины от 12.12.1997 г. за № 436.

Валютная позиция банка определяется ежедневно и в отдельности относительно каждой иностранной валюты.

К операциям, которые влияют на открытую валютную позицию банка, принадлежат:

— купля (продажа) наличной и безналичной иностранной валюты, текущие и срочные операции (на условиях «своп», «форвард», «опцион» и др.), за которыми возникают требования и обязательства в иностранных валютах, независимо от способов и форм расчетов по ним;

— получение (уплата) иностранной валюты в виде доходов или затрат и начисление доходов и затрат, которые учитываются на гривневых счетах;

— купля (продажа) основных средств и товарно-материальных ценностей за иностранную валюту;

— поступления средств в иностранной валюте в уставный фонд при условии, что банк несет обязательства перед основателями-нерезидентами в иностранной валюте;

— погашения банком безнадежной задолженности в иностранной валюте, списания которой осуществляется из гривневого счета затрат;

— другие обменные операции с иностранной валютой (возникновения требований в одной валюте в случае расчетов по ним в другой валюте, в том числе и национальной, что приводит к изменению структуры активов при неизменности пассивов, и наоборот).

Валютная позиция возникает на дату операции по купле (продажи) иностранной валюты, а также начисления доходов (затрат), зачисления на счета (списания из счетов) других доходов (затрат) и соответственно пересчитанным операциям.

Банк получает право на открытую валютную позицию с даты получения им от Национального банка Украины банковской лицензии на право проведения операций с валютными ценностями и теряет это право с даты ее отзыва Национальным банком Украины.

Статьи по теме:

Аттестация аудиторов
Аттестация на право осуществления аудиторской деятельности проводится – проверка квалификации физических лиц, желающих заниматься аудиторской деятельностью. Аттестация осуществляется в форме квалификационного экзамена. Претендентами могут быть лица, имеющие высшее экономическое или юридическое обр ...

Сертификаты и их роль в инвестировании
На фоне стагнации мировой экономики, возросших рыночных и кредитных рисков российские институциональные инвесторы вынуждены искать альтернативные возможности. Слабая развитость отечественного фондового рынка, несмотря на все перспективы, заставляет их все больше инвестировать в новые инструменты и ...

Анализ продуктов и услуг, предлагаемых банком
В 2008 году банк проводил консервативную политику в части кредитования, направленную на снижение рисков при кредитовании клиентов, при этом внимание уделялось не только совершенствованию внутренних процедур рассмотрения и предоставления кредитов, но и информационному взаимодействию в системе бюро ...