Приемы анализа и оценки кредитоспособности заемщика

Материалы » Анализ кредитного рейтинга сельскохозяйственного предприятия » Приемы анализа и оценки кредитоспособности заемщика

Страница 1

Цели и задачи кредитоспособности ссудозаемщиков заключаются в определении их возможностей своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде, степени риска, который банк готов взять на себя. Кроме того, выявляется размер кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах и условия его предоставления (ставки процентов и сроки) /14, 15, 24, 27/.

Применяемые банками методы оценки кредитоспособности заемщиков различны /29/. Но все они содержат определенную систему коэффициентов. В нее входят:

1) коэффициент абсолютной ликвидности;

2) промежуточный коэффициент покрытия;

3) общий коэффициент покрытия;

4) коэффициент финансовой независимости.

Следует иметь в виду, что в разных публикациях наименования указанных коэффициентов отличается

. Причина этого, по-видимому, состоит в том, что данные категории заимствованы из зарубежных источников и при переводе на русский было допущено их разное словесное оформление. Экономический смысл названных коэффициентов приведен в таблице 12.

Приведенная в таблице 12 информация может быть прокомментирована следующим образом.

Таблица 12 - Система финансовых коэффициентов, применяемых при оценке кредитоспособности заемщиков

№ п/п

Наименование коэффициентов

Экономическое содержание

Варианты названий

Алгоритм и формула расчета

Рекомендуемое значение

1.

Коэффициент абсолютной ликвидности

Доля краткосрочных обязательств, покрываемая имеющимися денежными средствами и краткосрочными финансовыми вложениями

1. Коэффициент абсолютной платежеспособности.

2. Коэффициент абсолютной ликвидности и платежеспособности

(Денежные средства + Краткосрочные финансовые вложения) : Краткосрочная кредиторская задолженность (стр.260+250) : : (стр.690-640-

0,2… 0,3

2.

Промежуточный коэффициент покрытия

Доля краткосрочных обязательств, покрываемая деньгами, краткосрочными вложениями и дебиторской задолженностью

1. Коэффициент промежуточной платежеспособности.

2. Коэффициент быстрой ликвидности

(Денежные средства + Кратковременные финансовые вложения + Дебиторская задолженность) : : Краткосрочная кредиторская задолженность (стр.290-210) : : (стр.690-640-

0,7… 0,8

3.

Общий коэффициент покрытия

Степень обеспеченности краткосрочных обязательств оборотными активами

1. Коэффициент текущей платежеспособности.

2. Коэффициент текущей ликвидности

Оборотные активы : Краткосрочная кредиторская задолженность (стр.290-216) : : (стр.690-640

³ 2

4.

Коэффициент финансовой независимости

Доля активов, сформированных за счет собственного капитала

1. Коэффициент автономии.

2. Коэффициент собственности.

3. Коэффициент концентрации собственного капитала

Собственный капитал : Активы стр.490 : 700

³ 0,5

* В формулах расчета все строки - из формы № 1 бухгалтерского баланса Категория ликвидность (строка 1) понимается как способность клиента банка своевременно погашать свои обязательства. Коэффициенты ликвидности

и покрытия характеризуют возможности потенциального заемщика превратить активы в денежные средства для погашения обязательств по пассиву. Сравнение краткосрочных активов с краткосрочными пассивами (текущими обязательствами) показывают, в какой доле краткосрочные обязательства могут быть погашены за счет высоколиквидных активов (абсолютная ликвидность). При этом алгоритм расчета коэффициента абсолютной ликвидности, приведенный вместе с формулой расчета в предпоследней графе таблицы 12, принято определять с помощью формулы:

Страницы: 1 2 3

Статьи по теме:

Маркетинговое исследование удовлетворенности потребителей банковских услуг
Результаты проводимого исследования в банке могут сказать о большой потенциальной емкости оптового рынка банковских услуг. В настоящее время корпоративный потребитель стремится к получению прибыли в долгосрочной перспективе, пытается создать основу для долгосрочного развития. В связи с тем, что ко ...

Вопросы совершенствования социального страхования в стране
Проблемы в области пенсионного обеспечения многогранны и сложны. В Республике Беларусь в условиях переходного к рынку периода они являются наиболее болезненными. Это объясняется тем, что уровень государственных пенсий не поспевает за темпами инфляции, а изменение демографической ситуации (снижение ...

Анализ сведений о кредитовании юридических лиц в 2005г. на примере Алтайского края
Кредитование – одна из основных операций Алтайсбербанка, которой уделяется первостепенное внимание. В 2005 г. банк выдал кредитов на сумму более 26 млрд. руб., в т.ч. юридическим лицам – более 23 млрд. руб. В результате кредитный портфель банка возрос до 25 млрд. руб., в т.ч. корпоративным клиента ...

Навигация

Copyright © 2021 - All Rights Reserved - www.bankratio.ru