- обязательств по предоставлению денежных средств, источником выдачи которых являются полученные требования по предоставлению денежных средств в соответствующей иностранной валюте либо в СКВ, в случае если данные требования и обязательства являются взаимосвязанными в соответствии с Инструкцией N 137;
- обязательств по аккредитивам, по которым приказодателем предоставлены денежные средства в соответствующей иностранной валюте либо в СКВ;
3) гарантийные обязательства, обязательства по предоставлению денежных средств, обязательства по аккредитивам, по которым приказодателем не предоставлены денежные средства, принимаются в расчет в сумме обязательств, классифицированных в соответствии с требованиями главы 5 Инструкции N 138 по II группе риска, - в размере 10 процентов; по III группе риска - в размере 30 процентов; по IV группе риска - в размере 50 процентов; по V группе риска - в размере 100 процентов. Указанные обязательства принимаются в расчет в случае, если по ним не сформирован специальный резерв на покрытие возможных убытков в соответствующей иностранной валюте;
4) сумма классифицированных внебалансовых обязательств принимается в расчет исходя из данных по состоянию на последнюю дату осуществления их классификации в соответствии с требованиями Инструкции N 138;
5) сумма созданного специального резерва на покрытие возможных убытков - исходя из данных по состоянию на последнюю дату формирования резерва, но в сумме, не превышающей размера соответствующего актива, по которому сформирован резерв.
По какому курсу пересчитываются чистые открытые позиции по каждому виду иностранной валюты в белорусские рубли?
Величина чистой открытой позиции по каждому виду иностранной валюты пересчитывается в белорусские рубли по официальному курсу белорусского рубля по отношению к соответствующей иностранной валюте на дату осуществления расчета.
Величина чистой открытой позиции в драгоценном металле (за исключением мерных слитков) в стандартной единице учета драгоценного металла (за исключением мерных слитков) пересчитывается в белорусские рубли по цене на драгоценный металл (за исключением мерных слитков), установленной Национальным банком Республики Беларусь на дату осуществления расчета.
Чистые открытые позиции по каждому виду иностранной валюты, чистые открытые позиции по каждому виду драгоценного металла (за исключением мерных слитков), пересчитанные в белорусские рубли, суммируются в зависимости от признака позиции для определения общих короткой и длинной валютных позиций, общих короткой и длинной позиций в драгоценных металлах (за исключением мерных слитков) в белорусских рублях.
Как определяется суммарная открытая позиция по валютному риску?
Суммарная открытая позиция по валютному риску принимается равной сумме следующих значений (независимо от признака позиций):
- наибольшей величины из общей длинной или общей короткой валютной позиции;
- наибольшей величины из общей длинной или общей короткой позиции в драгоценных металлах (за исключением мерных слитков).
Расчет величины активов и внебалансовых обязательств, подверженных товарному риску
Какова структура (состав) производных ценных бумаг, базовым активом которых являются товары?
Производные ценные бумаги, базовым активом которых являются товары, включаются в расчет величины товарного риска следующим образом:
- форвардные и фьючерсные контракты рассматриваются по номинальному количеству товара на основе стандартной единицы измерения в стоимостном выражении, в частности получение товара является длинной позицией соответствующего товара, поставка товара - короткой позицией;
- сделки СВОП, базовым активом которых является один товар, но движение денежных средств осуществляется на основе фиксированной и текущей рыночных цен, рассматриваются как произведение номинального количества товара сделки СВОП в стоимостном выражении и числа согласованных платежей. Уплата денежных средств по фиксированной цене и получение денежных средств по плавающей цене являются длинными позициями, получение денежных средств по фиксированной цене и уплата по плавающей цене - короткими позициями;
- сделки СВОП, базовым активом которых являются различные товары, рассматриваются как позиции соответствующих товаров;
- чистые позиции по одинаковым видам производных ценных бумаг, базовым активом которых являются товары, рассчитываются в случае, если данные производные ценные бумаги имеют одинаковые товары в качестве базового актива, количество данного товара, срок до погашения и номинированы в одной валюте.
Как рассчитывается величина товарного риска?
Величина товарного риска рассчитывается по каждому товару следующим образом:
Статьи по теме:
Пластиковые карточки в системе безналичных расчетов
Развитие экономики любого государства сегодня невозможно без высокоэффективной системы денежного обращения и использования современных платежных механизмов. Практика показывает, что каждодневные проблемы финансирования, кредитования экономики, исполнения бюджета, а также задачи отдаленной перспект ...
Анализ системы планирования и организации предоставления
услуг в ООО "B&B INSURANCE"
Система планирования и организации предоставления услуг в Агентстве Филиала "B&B INSURANCE" обладает рядом особенностей.
Прежде всего, Агентство филиала ООО "B&B INSURANCE" не является полностью самостоятельной системой, поэтому планируемые направления его развития дол ...
Выявленные проблемы при анализе процесса кредитования
В силу специфики банковского бизнеса, кредитные операции являются основополагающими для кредитно-финансовых институтов. Кредитная деятельность направлена в первую очередь на повышение доходности банка, а также на обеспечение ликвидности.
Рост экономики России в 2005-2007 г. позволил банкам сущест ...