Проверка обоснованности страховых выплат

Материалы » Аудит в страховых компаниях » Проверка обоснованности страховых выплат

Правила страхования обычно предусматривают, что страховая компания обязана приступить к составлению акта не позднее 3 - х дней и закончить эту работу в течение 5-10 дней со дня получения заявления от страхователя. Своевременность составления акта о гибели имущества также становиться объектом контроля.

Особенно тщательно проверяются разделы акта, где приведены сведения об уничтоженном (поврежденном ) имуществе и его остатках, а также содержащие расчет суммы ущерба. К акту должны быть приложены документы, на основании которых производиться расчет ущерба. Определение последнего по отдельным видам имущества имеет свои особенности. Например, при гибели основных средств размер ущерба исчисляется путем исключения из действительной стоимости имущества стоимости имеющихся остатков, а при повреждении объекта - путем исключения из стоимости восстановления (ремонта) стоимости остатков.

Для исчисления ущерба по товарно-материальным ценностям (продукция, сырье, материалы, товары и т.д.) необходимо знать стоимость ценностей до и после страхового случая. Разница этих стоимостей обычно и составляет сумму ущерба. Наличие ценностей на день пожара устанавливается по учетным данным страхователя, стоимость их - по балансу на ту же дату, а в случае уничтожения при пожаре бухгалтерских книг - по балансу на последнее отчетное число.

После проверки достоверности расчета ущерба следует проконтролировать правильность определения размера страхового возмещения. Обычно страховое возмещение за погибшее (поврежденное ) имущество исчисляется в таком проценте от суммы ущерба, в каком имущество было застраховано, но не выше страховой суммы, указанной в договоре страхования. Однако до исчисления страхового возмещения необходимо проверить правильность определения стоимости имущества, показанной страхователем в заявлении о страховании. Если проверкой будет установлено, что стоимость имущества в заявлении была показана ниже фактической суммы, то процент, в котором было застраховано имущество, соответственно уменьшается. Поэтому сумма страхового возмещения определяется путем умножения общей суммы ущерба на процент, в котором оказалась, застраховано это имущество после произведенной проверки, и делением полученного результата на 100.

Необходимо также обратить внимание на своевременность выплаты страхового возмещения. Договор страхования может предусматривать, что за задержку выплаты страховщик обязан уплатить страхователю штраф в оговоренном размере от суммы подлежащего выплате страхового возмещения за каждый день просрочки. Если такой факт имел место, то сумма страхового возмещения увеличивается на размер штрафа и это должно быть отражено в документах на выплату. Следует проверить правильность оформления актов, расчетов и других документов, на основании которых произведена выплата страхового возмещения. Если в них сделаны исправления, то последние должны быть оговорены, заверены лицами, составлявшими эти документы, и скреплены печатью страховщика.

Проверке подлежит и адресность страховой выплаты. Обоснованной может считаться выплата, которая произведена лицу, имеющему право на ее получение в соответствии с условием страхования: страхователю или иному лицу, в пользу которого заключен договор (выгодоприобретателю). Выплата страхового возмещения, каким - либо другим лицам (строительным или ремонтным организациям предприятиям автосервиса и т. д.) возможна только при наличии письменного распоряжения страхователя (выгодоприобретателя).

Статьи по теме:

Внешняя среда страхового рынка
Макроокружение страхового рынка включает в себя: 1. Государственно-политическое окружение представляет собой набор инструментов государственного воздействия на функционирование рынка, определенные государством “правила игры” на этом рынке. Следует отметить, что страховая деятельность во всем мире ...

Сущность и причины банковских рисков
Вопрос об определении банковского риска является дискуссионным. Некоторые авторы не согласны с определением банковского риска как возможных убытков банка и определяют риск как ситуацию принятия решения, характеризующуюся неопределенностью информации. Отсюда банковский риск – ситуация, порожденная ...

Организация экспортно-импортного кредитования с государственной поддержкой
Каким законодательным актом регулируется внешнеторговая деятельность субъектов хозяйствования (юридических лиц и индивидуальных предпринимателей)? В целях совершенствования порядка осуществления внешнеторговой деятельности юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями принят Указ Презид ...