- рост проблемных кредитов, по которым выплачиваются повышенные проценты и др.
Формирование доходов банка связано с расходами в которых основную долю составляют процентные расходы, или затраты на выплату процентов.
На величину процентных расходов оказывает влияние ряд факторов:
· Изменение остатков по оплачиваемым привлекаемым средствам;
· Изменение средней процентной ставки, выплачиваемой по платным привлекаемым средствам.
Влияние на величину расходов изменения остатков по оплачиваемым привлекаемым средствам определяется по формуле (2.6):
(Р - Ро)w = (W - Wo) * Q, (2.6)
Где, Р, Ро - процентные расходы банка, соответственно, в отчетном и прошедшем периодах;
W, Wo - средние остатки по оплачиваемым привлекаемым средствам, соответственно за отчетный и прошедший период;
Q - средняя процентная ставка, выплачиваемая по платным привлекаемым средствам, за отчетный период:
Q = Р / W, (2.7)
Влияние второго фактора определяется по следующей методике (2.8):
(Р - Ро)q = (Q - Qo) * Wo, (2.8)
Где, Qo - средняя процентная ставка, выплачиваемая по платным привлекаемым средствам, за прошлый период:
Qо = Ро / Wо, (2.9)
Суммарное влияние факторов на величину расходов коммерческого банка определяется из следующего соотношения:
(Р - Ро) = (Р - Ро)w + (Р - Ро)q, (2.10)
Определение степени влияния факторов на изменение суммарных процентных расходов позволит провести анализ способов устранения, или снижения их воздействия за счет:
- изменения объемов срочных, до востребования вкладов;
- изменения удельного веса оплачиваемых привлеченных средств в совокупных пассивах банка;
- изменения структуры депозитов по срокам привлечения;
- изменение структуры депозитов по группам клиентов и т.п.
Таким образом, анализ доходов и расходов коммерческого банка позволяет сформировать соответствующие направления в депозитной и инвестиционно-кредитной политике, выявить узкие места в деятельности банка, разработать рекомендации по их устранению. Результаты факторного анализа доходов и расходов банка дают возможность разрабатывать дальнейший план действий по его развитию, как на ближайший период, так и на длительную перспективу, вырабатывать рекомендации по улучшению и совершенствованию работы подчиненных учреждений.
Объектом исследования данной работы является ОАО Коммерческий банк «Акцепт», расположенный по адресу г. Новосибирск, ул. Советская 14. Банк функционирует на основе генеральной лицензии № 539 Центрального Банка России на совершение банковских операций с 05.10.93 г. В настоящее время банк обслуживает более 7000 юридических и около 18000 физических лиц.
Статьи по теме:
Банковская деятельность на основе корреспондентских отношений
Существование множества банков и банковских организаций различных типов породило потребность в эффективных межбанковских отношениях, с тем, чтобы повысить эффективность предоставления финансовых услуг на местном уровне. Необходимость создания эффективных межбанковских связей стала очевидной с того ...
Выборочный и сплошной методы анализа расчетов с дебиторами и кредиторами
В зависимости от размера дебиторской задолженности, количества расчетных документов и дебиторов анализ ее уровня можно проводить как сплошным, так и выборочным методом. Общая схема контроля и анализа, как правило, включает в себя несколько этапов.
Этап 1.
Задается критический уровень дебиторской ...
Процентные опционы
В 70-е и 80-е годы был введен в практику прием хеджирования, представляющий одностороннее страхование от процентного риска. Опцион на процентную ставку дает держателю ценных бумаг право либо (put) предоставлять эти инструменты другому инвестору по заранее установленной цене по истечении срока дейс ...