Факторный анализ расходов банка
Материалы » Анализ расходов коммерческой организации » Факторный анализ расходов банка
Анализ расходов банка должен быть также дополнен количественной оценкой прибыльности операций и деятельности банка в целом. Для этой цели используем ряд коэффициентов, рассмотренных ранее. Расчет относительных показателей представлен в табл.3.5.
Первый коэффициент, представленный в табл. 3.5, показывает, что при определении процентного дохода банк ориентируется на маржу в размере 19,3 % (в отчетном периоде). Данный показатель достаточно велик, намного больше рекомендованного в мировой практике (4,6 %,), что свидетельствует о нестабильной экономической ситуации. Следует отметить о снижении доли непроцентного дохода в общей величине активов банка на 27,1 %. Динамика снижения доли процентных доходов, полученных банком на рынке свидетельствует о высокой конкурентоспособности на рынке, однако высокий коэффициент характеризует активность банка в области кредитной деятельности. Данная тенденция подтверждается снижением удельного веса непроцентных расходов банка на 23,0 %.
Таблица 3.5
Данные для оценки уровня доходов и расходов банка, %
|
Методика расчета |
Расчет коэффициента |
∆, +, - | |
|
2009 г. |
2010 г. | ||
|
1. Процентный доход / Активы, приносящие доход * 100 |
78489/313362*100 = 25,0 |
112779/584552*100 = 19,3 |
-5,7 |
|
2. Непроцентный доход / Итог актива баланса * 100 |
215853/567110*100 = 38,1 |
115698/882933*100 = 13,1 |
-27,1 |
|
3. Непроцентный расход / Итог актива баланса * 100 |
227873/567110*100 = 40,2 |
152261/882933*100 =17,2 |
-23,0 |
|
4. (Непроцент. доходы - беспроцент. Расходы) / Процентная маржа * 100 |
-12020/57856*100 = -20,8 |
-36563/89970*100 = -40,6 |
-19,8 |
|
5. Балансовая прибыль / Чистые доходы всего * 100 |
22301/45836*100 = 48,7 |
31446/53407*100 = 58,9 |
10,2 |
|
6. Чистая прибыль / Итог актива * 100 |
7567/567110*100 = 1,33 |
14578/882933*100 = 1,65 |
0,32 |
В мировой практике банки ориентируются на то, чтобы около 30 % прибыли формировались за счет непроцентного дохода. Проведенные расчеты показали, что рейтинг банка по данному показателю нестабильный. Как в прошлом периоде, так и в отчетном году финансовый результат формировался исключительно за счет процентных доходов, так как бремя банка составило -12020 тыс. руб. и - 36563 тыс. руб. соответственно за 2009 г. и 2010 г. Такая тенденция свидетельствует об узкой нише банка на рынке нетрадиционных банковских услуг.
Статьи по теме:
Сущность и назначение прогнозирования
чрезвычайных ситуаций природного характера
Прогнозирование ЧС – это метод ориентировочного выявления и оценки обстановки, складывающейся в результате стихийных бедствий, аварий и катастроф. Под прогнозированием обстановки понимается заблаговременная ее оценка с учетом вероятных условий ведения военных действий или чрезвычайных ситуаций. Дл ...
Характеристика типичных рисков в банке
Кредитный риск
- риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора.
К указанным финансовым обязательствам могут относиться обяза ...
Страхование физических лиц
«Автогражданка» (ОСАГО/ОСГПО) – Обязательное страхование гражданско-правовой ответственности владельцев наземных транспортных средств. Страхование ОСАГО.
Согласно статистическим данным страховые случаи в Украине наступают в среднем для 45% застрахованных автомобилей. Основной причиной ДТП являют ...