Факторный анализ расходов банка
Материалы » Анализ расходов коммерческой организации » Факторный анализ расходов банка
Анализ расходов банка должен быть также дополнен количественной оценкой прибыльности операций и деятельности банка в целом. Для этой цели используем ряд коэффициентов, рассмотренных ранее. Расчет относительных показателей представлен в табл.3.5.
Первый коэффициент, представленный в табл. 3.5, показывает, что при определении процентного дохода банк ориентируется на маржу в размере 19,3 % (в отчетном периоде). Данный показатель достаточно велик, намного больше рекомендованного в мировой практике (4,6 %,), что свидетельствует о нестабильной экономической ситуации. Следует отметить о снижении доли непроцентного дохода в общей величине активов банка на 27,1 %. Динамика снижения доли процентных доходов, полученных банком на рынке свидетельствует о высокой конкурентоспособности на рынке, однако высокий коэффициент характеризует активность банка в области кредитной деятельности. Данная тенденция подтверждается снижением удельного веса непроцентных расходов банка на 23,0 %.
Таблица 3.5
Данные для оценки уровня доходов и расходов банка, %
|
Методика расчета |
Расчет коэффициента |
∆, +, - | |
|
2009 г. |
2010 г. | ||
|
1. Процентный доход / Активы, приносящие доход * 100 |
78489/313362*100 = 25,0 |
112779/584552*100 = 19,3 |
-5,7 |
|
2. Непроцентный доход / Итог актива баланса * 100 |
215853/567110*100 = 38,1 |
115698/882933*100 = 13,1 |
-27,1 |
|
3. Непроцентный расход / Итог актива баланса * 100 |
227873/567110*100 = 40,2 |
152261/882933*100 =17,2 |
-23,0 |
|
4. (Непроцент. доходы - беспроцент. Расходы) / Процентная маржа * 100 |
-12020/57856*100 = -20,8 |
-36563/89970*100 = -40,6 |
-19,8 |
|
5. Балансовая прибыль / Чистые доходы всего * 100 |
22301/45836*100 = 48,7 |
31446/53407*100 = 58,9 |
10,2 |
|
6. Чистая прибыль / Итог актива * 100 |
7567/567110*100 = 1,33 |
14578/882933*100 = 1,65 |
0,32 |
В мировой практике банки ориентируются на то, чтобы около 30 % прибыли формировались за счет непроцентного дохода. Проведенные расчеты показали, что рейтинг банка по данному показателю нестабильный. Как в прошлом периоде, так и в отчетном году финансовый результат формировался исключительно за счет процентных доходов, так как бремя банка составило -12020 тыс. руб. и - 36563 тыс. руб. соответственно за 2009 г. и 2010 г. Такая тенденция свидетельствует об узкой нише банка на рынке нетрадиционных банковских услуг.
Статьи по теме:
Организация расчетно-кассового обслуживания клиентов в национальной валюте
Что включает в себя расчетно-кассовое обслуживание клиентов?
Расчетно-кассовое обслуживание клиентов - это совокупность банковских операций, удовлетворяющих определенные потребности клиентов и направленных на извлечение прибыли.
Расчетно-кассовое обслуживание клиентов включает открытие и ведение ...
Краткая характеристика исторического развития
договора банковского счета
Появление договора банковского счета, по всей видимости, стало результатом развития договора банковского вклада (депозита) путем обогащения его содержания за счет обязанностей банка по осуществлению все новых и новых банковских операций и сделок по поручениям вкладчиков, направленных на их обслужи ...
Перспективы развития кредитной системы России
Банк России намерен в 2009 – 2010 в основном завершить переход к режиму таргетирования инфляции, предполагающему приоритет цели по снижению инфляции. Однако в ближайшее время денежно-кредитная политика во многом будет сохранять черты, сформированные в последние годы: продолжится применение режима ...