Нормативы безопасного функционирования для коммерческих банков и небанковских кредитно-финансовых организаций

Материалы » Организация деятельности коммерческого банка » Нормативы безопасного функционирования для коммерческих банков и небанковских кредитно-финансовых организаций

Внебалансовые обязательства в зависимости от уровня кредитного риска подразделяются на четыре группы:

I группа - высокий риск (с коэффициентом эквивалента кредитного риска 1,0), включает:

- обязательства контрагентов, возникающие перед банком, небанковской кредитно-финансовой организацией при осуществлении сделок (валютных, с ценными бумагами и т.д.), в случае, когда банк, небанковская кредитно-финансовая организация свои обязательства по данной сделке выполнил(а);

- внебалансовые обязательства, классифицированные банком, небанковской кредитно-финансовой организацией по IV - V группам риска в соответствии с требованиями Инструкции N 138.

II группа - средний риск (с коэффициентом эквивалента кредитного риска 0,5), включает внебалансовые обязательства, остаточный срок действия которых составляет 1 год и более, а также внебалансовые обязательства, остаточный срок действия которых не определен.

III группа - низкий риск (с коэффициентом эквивалента кредитного риска 0,2), включает внебалансовые обязательства, остаточный срок действия которых составляет менее 1 года.

IV группа - без риска (с коэффициентом эквивалента кредитного риска 0), включает:

- внебалансовые обязательства, от исполнения которых банк, небанковская кредитно-финансовая организация могут безусловно отказаться в любой момент времени без предварительного уведомления в соответствии с договором или принятым обязательством;

- внебалансовые обязательства, обеспеченные гарантийным депозитом денежных средств в валюте исполнения обязательств либо в СКВ;

- обязательства по аккредитивам, по которым приказодателем предоставлены денежные средства в валюте исполнения обязательства либо в СКВ.

Как рассчитываются внебалансовые обязательства в зависимости от уровня кредитного риска?

Взвешенная по уровню кредитного риска сумма внебалансовых обязательств для расчета достаточности нормативного капитала определяется следующим образом:

- оценивается кредитный эквивалент внебалансовых обязательств путем умножения разницы между суммой внебалансового обязательства и величиной специального резерва, созданного в соответствии с требованиями Инструкции N 138, на соответствующий коэффициент эквивалента кредитного риска;

- полученная сумма кредитного эквивалента внебалансового обязательства умножается на процент степени риска контрагента (принципала, кредитополучателя и т.д.), определяемой в соответствии с Инструкцией N 137;

- если внебалансовые обязательства имеют обеспечение такого вида, для которого пунктом 20 Инструкции N 137 определена более низкая степень риска, чем для обязательств контрагента, то обеспеченная часть внебалансового обязательства умножается на степень риска данного обеспечения. Например, при обеспечении в виде залога ценных бумаг Правительства, Национального банка Республики Беларусь, номинированных в белорусских рублях, других способов обеспечения с использованием данных ценных бумаг, гарантийных депозитов денежных средств в белорусских рублях, СКВ, залога ценных бумаг правительств, центральных (национальных) банков стран группы "A", других способов обеспечения с использованием данных ценных бумаг степень риска - 0 процентов; при обеспечении в виде залога ценных бумаг местных органов управления и самоуправления стран группы "A", других способов обеспечения с использованием данных ценных бумаг - 20 процентов и т.д.

Как рассчитывается величина активов и внебалансовых обязательств, подверженных рыночному и операционному риску?

Рыночный риск отражает величину вероятных потерь (убытков), возникающих у банка, небанковской кредитно-финансовой организации от изменения стоимости финансовых инструментов, относящихся к торговому портфелю, а также позиций, номинированных в иностранной валюте, и товаров вследствие изменения рыночных цен на финансовые инструменты и товары, вызванного изменениями курсов иностранных валют, рыночных процентных ставок и других факторов. Рыночный риск включает процентный, фондовый, валютный и товарный риски.

Величина рыночного риска (РР) рассчитывается по формуле:

РР = ПР + ФР + ВР + ТР,

где ПР - процентный риск, отражающий величину вероятных потерь (убытков) от изменения стоимости долговых обязательств и других инструментов торгового портфеля банка, взаимосвязанных с размером процентной ставки. Процентный риск состоит из специального и общего рисков;

ФР - фондовый риск, отражающий величину вероятных потерь (убытков) от изменения стоимости фондовых ценностей торгового портфеля. Фондовый риск состоит из специального и общего рисков;

ВР - валютный риск, отражающий величину вероятных потерь (убытков) от изменения стоимости позиций банка и небанковской кредитно-финансовой организации, номинированных в иностранной валюте, вследствие изменения курсов иностранных валют. Валютный риск включает позиции в драгоценных металлах (за исключением мерных слитков);

Статьи по теме:

Парабанковская система РФ
Парабанковская система РФ включает в себя кредитные союзы, инвестиционные фонды, негосударственные пенсионные фонды. Кредитные союзы Кредитные союзы широко распространились после кризиса 1929 – 1932 гг. и оказались чрезвычайно эффективной и устойчивой формой финансовой самоорганизации населения, ...

Финансовые отчеты и оценка деятельности банков
Целью менеджмента является оказание помощи управляющим банками в понимании того, каким образом информацию, содержащуюся в банковских финансовых отчетах, можно использовать в качестве вспомогательного средства в процессе принятия решений, а также для определения эффективности работы их банков. Два ...

Контроль правильности заключения договоров страхования
Важное место при аудите занимает проверка содержания и оформления договоров страхования. В этом случае определяется соответствие заключенных договоров требованиям Гражданского кодекса РФ, страховым законам и правилам страхования. Прежде всего, следует обратить внимание на соответствие названий до ...