Активные и пассивные операции коммерческих банков и направления повышения их эффективности

Материалы » Активные и пассивные операции коммерческих банков и направления повышения их эффективности

Актуальность темы.

Банки – необходимый институт для общества на данном этапе развития. Они составляют неотъемлемую черту современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Находясь в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. Банки - это атрибут не отдельно взятого экономического региона или какой-либо одной страны, сфера их деятельности не имеет не географических, ни национальных границ, это планетарное явление, обладающее колоссальной финансовой мощью, значительным денежным капиталом.

Деятельность банковских учреждений так многообразна, что их действительная сущность оказывается неопределенной. В современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения; через них осуществляется финансирование народного хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом. Кредитные учреждения выступают в качестве консультантов, участвуют в обсуждении народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия.

Они помогают сделать процесс производства непрерывным, концентрирую у себя для этого временно свободные денежные средств и направляя их туда, где они в данный момент необходимы. Специфика деятельности банков заключается в том, что они, в отличие от обычных предприятий, оперируют в основном чужими (привлеченными) средствами, и поэтому на них ложится огромная ответственность за сохранность доверенных им денег.

Государство, в первую очередь заинтересованное в поддержании безупречной репутации банков, устанавливает им определенные ограничения, нормативы – как обязательные для исполнения, так и рекомендательные, которые регулируют деятельность банков с целью обеспечения их надежности, ликвидности и достаточности капитала.

Реализуя банковские операции, достигая их слаженности и сбалансированности, коммерческие банки обеспечивают тем самым свою устойчивость, надежность, доходность, стабильность функционирования в системе рыночных отношений. Все аспекты и сферы деятельности коммерческих банков объединены единой стратегией управления банковским делом, цель которой – достижение доходности и ликвидности. Это интегрированные критерии оценки эффективности и надежности работы коммерческих банков, зависящие как от проводимой ими политики, связанной с привлечением денежных ресурсов (управление пассивными операциями), так и от политики прибыльного размещения банковских средств в сферах кредитно- инвестиционных систем (управление активными операциями). Эти две стороны деятельности банка взаимосвязаны, но в то же время и взаимоисключающие. Если банк в своей деятельности делает ставку на получение быстрых и высоких доходов по активным операциям, то тем самым он теряет свою ликвидность, подвергая себя риску стать неплатежеспособным, а впоследствии и возможным банкротом. Обеспечивая же высокий уровень своей ликвидности, банк, как правило, теряет доходность.

Целью дипломной работы

является изучение направлений повышения эффективности активных и пассивных операций коммерческих банков.

Цель работы обусловила постановку и решение следующих задач

:

· изучение ресурсов коммерческого банка;

· ознакомление с экономической сущностью активных и пассивных банковских операций;

· изучение документального оформления и учета привлеченных и размещенных ресурсов коммерческого банка;

· исследование основных направлений совершенствования учета активных и пассивных операций;

· проведение анализа эффективности формирования и размещения кредитных ресурсов банка;

· оценка эффективности проведения активных и пассивных операций банка и исследование основных направлений их совершенствования.

Объектом исследования

в дипломной работе активные и пассивные операции коммерческих банков и изучение направлений повышения их эффективности на базе Климовичского филиала ОАО “Белагропромбанк”.

Предметом исследования

— основные операции коммерческих банков, современное состояние учета привлеченных и размещенных ресурсов коммерческих банков, эффективность управления банковскими операциями.

При написании дипломной работы были использованы следующие формы банковской отчетности: бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, формы по расчету достаточности капитала и коэффициентов ликвидности, а также пакет документов, предоставляемый для открытия кредитования клиента.

В процессе исследования применялись общенаучные методы исследования

(диалектика, анализ, синтез, системный и комплексный подходы и др.), специальные приемы экономического анализа (сравнение, балансовый метод, прием цепных подстановок, прием абсолютных разниц, прием моделирования факторных систем, графический метод).

Экономическая целесообразность и значимость

данной дипломной работы проявляется во внедрении результатов исследования в практическую деятельность банковской организации для более совершенного контроля за совершаемыми операциями и предупреждения банкротства.

Дипломная работа содержит

введение, основную часть из трех глав, заключение, список использованных источников, приложения.

• Ресурсы коммерческого банка, их характеристика
• Экономическая сущность активных и пассивных банковских операций, их виды
• Современное состояние учета привлеченных и размещенных ресурсов коммерческого банка и направления их совершенствования
• Документальное оформление и учет привлеченных ресурсов коммерческого банка
• Документальное оформление и учет размещенных ресурсов коммерческого банка
• Направления совершенствования учета активных и пассивных операций кредитного учреждения
• Анализ эффективности формирования и размещения кредитных ресурсов
• Управление портфелем пассивов банка и его оптимизация
• Оценка эффективности проведения активных и пассивных операций банка, основные направления ее совершенствования
• Заключение

Статьи по теме:

Особенности кредитных операций и их классификация
Кредитные операции коммерческих банков – вид активных операций, связанных с предоставлением клиентам кредитов. Основная масса кредитов выдается банками под обеспечение. Существуют несколько способов обеспечения кредитов разными видами имущества клиента или обязательствами – третьем стороны. Имущес ...

Классификация расходов кредитной организации
В ст. 253 НК РФ применяются два термина: "расходы, связанные с производством и реализацией" и "расходы, связанные с производством и (или) реализацией". На наш взгляд, оба термина имеют одинаковое значение и должны применяться в смысле "расходы, связанные с производством и ...

Анализ целевых сегментов
Особую роль для детального анализа рынка имеет его сегментирование, т.е. разделение неоднородного крупного рынка на ряд более мелких однородных сегментов, что позволяет в свою очередь выделить группы с близкими или идентичными интересами или потребностями. Сегментация позволяет: во-первых, более т ...