Оценка эффективности управления доходами и расходами банка
Материалы » Оценка доходов и расходов коммерческого банка » Оценка эффективности управления доходами и расходами банка
Анализ прибыльности целесообразно осуществить на основе традиционных в мировой банковской практике показателей, приведенных в таблице 3 и финансовых показателей баланса и отчета о прибылях приведенных в приложениях А и Б. Каждый из них характеризует тот или иной аспект прибыльности банка.
Таблица 3
Некоторые показатели прибыльности Филиал АКБ Ланта – Банк в г. Орле
|
Название показателя |
Значения в % по данным на |
Расчет | |||
|
01.01.2011 |
01.04.2011 |
01.07.2011 |
01.10.2011 | ||
|
ROA Прибыль на единицу активов (экономическая отдача активов) |
8,9 |
5,7 |
3,4 |
5,3 |
Чистая прибыль / Активы |
|
ROE Прибыль на рубль акционерного капитала (экономическая отдача собственного капитала) |
36,05 |
23,2 |
17,6 |
37,96 |
Чистая прибыль / Уставный капитал+Фонды |
|
Чистая процентная маржа (ЧПМ) (разница между доходами и расходами по процентам) | |||||
|
- в расчете на доходные активы |
61,74 |
39,3 |
28,3 |
30,55 |
(проц. Дох.- проц. Расх.) / доходные активы |
|
- в расчете на активы |
35,79 |
25,08 |
14,5 |
16,5 |
(проц. Дох.- проц. расх.) / активы |
|
Чистая непроцентная маржа (ЧНМ) (разница между непроцентными доходами и расходами) (Рассчитана с учетом комиссионных доходов ) | |||||
|
- в расчете на доходные активы |
-26,30 |
-12,24 |
-11,04 |
-13,36 |
(непроц. Дох.- непроц. Расх.) / доходные активы |
|
- в расчете на активы |
-15,25 |
-7,83 |
-5,07 |
-7,22 |
(непроц. Дох.- непроц. Расх.) / активы |
|
Чистая маржа операционной прибыли (ЧМОП) (соотношение операционной прибыли и активов) |
14,89 |
10,77 |
9,48 |
9,28 |
(опер.дох.-опер.расх.) / активы |
До 01.04.2011 года эффективность работы активов уменьшалась примерно на 40%, а отдача собственного капитала на последнюю отчетную дату снизилась на 5,6 процентных пунктов. Данную отрицательную динамику можно связать с планомерным ужесточением нормативов, законодательной базы и усиления государственного регулирования со стороны ЦБ РФ.
Уровень чистого процентного дохода от доходных активов (ЧПМ) на 01.04.2011. снизился на 27% (100-(28,3/39,3*100)), однако уровень чистого процентного дохода от всех активов в этом временном интервале снизился еще больше - на 42% (100-(14,5/25,08*100)). Эта разница (42% и 27%) говорит о том, состояние приносящих прибыль активов ухудшилось в меньшей степени, нежели состояние всех активов.
На 01.07.2011 г. показателях прибыльности произошел небольшой "перелом" в лучшую сторону: выросли показатели чистой процентной и непроцентной маржи в обоих вариантах расчета.
Уменьшение чистой маржи операционной прибыли с 10,77 до 9,48 на свидетельствует что с каждого рубля активов получено доходов меньше, на 1,29 процентных пунктов, чем ранее,.
Статьи по теме:
Выборочный и сплошной методы анализа расчетов с дебиторами и кредиторами
В зависимости от размера дебиторской задолженности, количества расчетных документов и дебиторов анализ ее уровня можно проводить как сплошным, так и выборочным методом. Общая схема контроля и анализа, как правило, включает в себя несколько этапов.
Этап 1.
Задается критический уровень дебиторской ...
Учет векселей. Механизм расчета учетного процента
Операции по учету векселей занимают ключевое место среди операций банка с данным инструментом. Юридически учет векселя представляет собой передачу (индоссамент) векселя банку. Предъявитель становится должником по учтенному векселю, а банк – кредитором (векселедержателем). Учитывая вексель, клиент ...
Анализ финансово-экономической деятельности ЗАО КБ
"КЕДР"
Основными этапами анализа финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка являются:
Анализ активных, пассивных операций банка;
Анализ доходов и расходов банка;
Анализ финансовых коэффициентов.
Анализ активных операций банка
В экономической теории под активами в широком смысле понимаю ...