Оценка эффективности управления доходами и расходами банка
Материалы » Оценка доходов и расходов коммерческого банка » Оценка эффективности управления доходами и расходами банка
Из таблицы 8 видно, что решающее влияние на снижение ROE с 23,2% до 17,6% на 01.04.2011 году сыграл коэффициент использования активов. Поэтому, как уже дважды отмечалось выше, нужно обратить особое внимание на политику управления портфелем (особенно в части структуры активов банка и доходов по ним).
На 01.07.2011 года, несмотря на снижение почти в 1,5 раза коэффициента использования активов произошел рост ROE с 17,6 до 17,96% до 37.96%, за счет:
увеличения чистой маржи прибыли более чем в 2 раза (в свою очередь, преимущественно за счет повышения эффективности контроля за расходами);
увеличением мультипликатора капитала с 5,24 до 7,16.
Мультипликатор капитала не больше 7,16, что свидетельствует о том, что банк неквалифицированно использует мультипликативный эффект капитала и непрофессионально управляет структурой собственного и заемного капитала, недополучая возможный доход (подтверждается вывод, сделанный при анализе активов). По российским меркам величина MK от 13 до 16 считается нормальной величиной. А если учесть предстоящее в ближайшем будущем и необходимое наращивание собственных средств (капитала) (это еще снизит мультипликатор капитала), то проблема приобретает особенную остроту.
Таблица 9, приведенная ниже, представляет собой прогнозную аналитическую таблицу соотношения рискованности и прибыльности, на основе которой можно выяснить, какой уровень соотношения долговых обязательств и акционерного капитала должен соблюдаться в будущем для достижения банком желаемого его акционерами уровня прибыльности.
Жирным шрифтом в таблице 8 выделены реальные показатели на 01.10.2011 г., курсивом - на 01.07.2011 г.
Например, акционеры банка хотят повысить отдачу акционерного капитала. Для этого нужно выяснить, какой придется обеспечить уровень доходности активов при мультипликаторе капитала, сложившемся на 01.10.2011 г. (т.е. 7,16 ). Из таблицы 8 видно, что для повышения ROE с 37,96 до 42,96% доходность активов должна быть вырасти с 5,3% до 6%. Или, например, при повышении мультипликатора капитала до 10, для сохранения имеющегося уровня ROE, уже достаточно иметь ROA менее 4, вместо 5,3%.
Вообще, данная таблица может быть расширена вниз и вправо до нужных пределов и с нужным шагом определенного показателя. В этом случае, отталкиваясь от выбранного значения заданного индикатора, можно получить ряд соотношений двух других показателей.
Таблица 8
Соотношение рискованности и прибыльности банка.
|
Отношение активов к стержневому капиталу (уставный+фонды)/ (MK) |
Возможный уровень доходности активов (ROA): | |||||
|
2,5% |
3,0% |
3,34% |
4,0% |
5,3% |
6% | |
|
Тогда ROE (прибыль на рубль акционерного капитала) должен быть (в %): | ||||||
|
4 : 1 |
10,0 |
12,0 |
13,36 |
16,0 |
21,2 |
24 |
|
5 : 1 |
12,5 |
15,0 |
16,7 |
20,0 |
26,5 |
30 |
|
5,24 : 1 |
13,1 |
15,72 |
17,6 |
20,96 |
27,77 |
31,44 |
|
6 : 1 |
15,0 |
18,0 |
20,04 |
24,0 |
31,8 |
36 |
|
7 : 1 |
17,5 |
21,0 |
23,38 |
28,0 |
37,1 |
42 |
|
7,16 : 1 |
17,9 |
21,48 |
23,91 |
28,64 |
37,96 |
42,96 |
|
8 : 1 |
20 |
24 |
26,72 |
32 |
42,4 |
48 |
|
9 : 1 |
22,5 |
27 |
30,06 |
36 |
47,7 |
54 |
|
10 : 1 |
25 |
30 |
33,4 |
40 |
53 |
60 |
Статьи по теме:
Динамика по видам страхования
Динамика страховых взносов, официальные данные:
Основные факторы, оказавшие влияние на динамику взносов в различных видах страхования в 2009 году – падение производства и снижение объемов кредитования, сокращение доходов населения, ослабление курса рубля и инфляция, и изменения в законодательст ...
Дерегулирование банковского сектора
В 1970-1980-х годах положение в экономике Японии радикально изменилось, что способствовало возрастанию роли рыночных методов регулирования, использования инструментом косвенного воздействия на рынок капиталов и сферу финансирования экономики. Это было связано со сменой во второй половине 1970-х го ...
Системы электронных платежей и их классификация
Электронные расчеты. Начнем с того, что правомерно говорить о появлении электронных расчетов как вида безналичных расчетов во второй половине ХХ века. Говоря иначе, передача информации о платежах по проводам существовала давно, но приобрела принципиально новое качество, когда на обоих концах прово ...