Анализ эффективности формирования и размещения кредитных ресурсов
Материалы » Активные и пассивные операции коммерческих банков и направления повышения их эффективности » Анализ эффективности формирования и размещения кредитных ресурсов
Источник: собственная разработка
Мы видим, что за 2010 год удельный вес денежных средств в общей сумме активов увеличился незначительно, но в количественном выражении их темп роста составил 228%. Удельный вес вложений в ценные бумаги увеличился с 3% до 12%, а в количественном выражении темп роста составил 774%. Темп роста кредитов клиентов и основных средств составил 185% и 126% соответственно. Но несмотря на их рост в количественном выражении произошло их уменьшение в удельном весе всех активов. Прочие активы в количественном выражении увеличились на 340%, но их изменение в удельном весе всех активов произошло незначительное.
Для наглядности и упрощения процедуры расчета финансовых коэффициентов приведем таблицу условных обозначений и названий показателей кредитной деятельности банка, используемых в расчете финансовых коэффициентов (табл. 3.2.).
Таблица 3.2.
Условные обозначения показателей кредитной деятельности банка
|
Условное обозначение |
Показатель |
|
Собщ |
кредитные вложения (всего) |
|
Скр |
Краткосрочные кредитные вложения |
|
ПД |
Процентные доходы, полученные от кредитных вложений |
|
Пр |
Процентные доходы, уплаченные за ресурсы кредитования |
|
Рф.с |
Фактически созданный резерв на убытки по кредитам |
|
К |
капитал банка |
|
А |
активы банка |
Источник: собственная разработка
Показатели группы доходности кредитных вложений представлены коэффициентами К1-К3 (табл. 3.3.).
Таблица 3.3.
Коэффициенты доходности кредитных вложений банка
|
Коэффициент |
Характеристика |
Расчет |
2009 год |
2010 год |
Оптимум в % |
|
К1 |
Дает возможность оценить прибыльность кредитного портфеля |
(ПД - ПР) / Собщ ´ 100% |
0,280 |
0,130 |
0,6-1,4 |
|
К2 |
Отражает долю процентной маржи банка в его капитале |
(ПД - ПР) / К ´ 100% |
5,186 |
3,122 |
10-20 |
|
К3 |
Показывает доходность кредитных вложений |
(ПД - ПР) / С(+) ´ 100% |
0,293 |
0,142 |
2-3,5 |
Источник: собственные разработка.
Важное значение в оценке кредитных вложений приобретают показатели второй группы, характеризующие качество управления кредитным портфелем коммерческого банка. Эти показатели представлены в таблице 3.4.
Таблица 3.4.
Коэффициенты качества управления кредитным портфелем банка
|
Коэффициент |
Характеристика |
Расчет |
2009 год |
2010 год |
Оптимум в % |
|
К4 |
Свидетельствует о степени агрессивности кредитной политики банка |
Собщ / А ´ 100% |
0,912 |
0,833 |
40-60 |
|
К5 |
Характеризует долю краткосрочных кредитов в их общем объеме |
Скр / Соб ´ 100% |
0,593 |
0,694 |
60-70 |
Статьи по теме:
Оценка динамики и структуры депозитных операций
На процесс формирования и реализации депозитной политики коммерческими банками оказывает влияние денежно-кредитная политика, осуществляемая Банком России. Центральный Банк может проводить политику увеличения пассивов коммерческих банков - политику кредитной экспансии, или уменьшения пассивов банко ...
Основные способы проникновения национальных корпораций на мировой рынок
ценных бумаг
Проникновение российских компаний на международные рынки может осуществляться на основе использования специфических финансовых инструментов, которыми являются ценные бумаги.
В начале ХХI в. глобализация превратилась в доминирующую тенденцию мирового развития. При этом важнейшую роль в функциониро ...
Оценка уровня доходов и расходов КБ
Анализ объема и качества доходов занимает центральное место в анализе финансовых результатов коммерческого банка. Задачами такого анализа являются:
- оценка объема и структуры доходов;
- определение динамики статей, составляющих доходы;
- определение направлений деятельности и видов операций, о ...