Анализ эффективности формирования и размещения кредитных ресурсов

Материалы » Активные и пассивные операции коммерческих банков и направления повышения их эффективности » Анализ эффективности формирования и размещения кредитных ресурсов

Третья группа показателей в какой-то мере также характеризует качество управления кредитным портфелем банка, но вместе с тем рассматривается как отдельная группа, потому что связана со специфической деятельностью банка по созданию специального резерва на возможные убытки по кредитам. К показателям, характеризующим достаточность резервов банка на покрытие убытков по невозвращенным кредитам, относятся показатели, представленные в виде коэффициентов в таблице 3.4.

Таблица 3.5.

Коэффициенты достаточности резервов банка на покрытие убытков по невозвращенным долгам

Источник: собственная разработка.

Четвертая, итоговая группа показателей – это сложные, интегрированные показатели совокупного кредитного риска банка. Они относятся к основным показателям оценки качества кредитного портфеля банка, характеризующим доходность кредитных вложений, качество управления кредитным портфелем и достаточность создания резервов на возможные убытки по кредитам. Эти показатели называются интегрированными, потому что при их расчете используются агрегаты финансовых коэффициентов из разных групп.

Уровень доходности кредитных вложений банка с учетом коэффициента потерь отражает коэффициент Кд. В мировой банковской практике используется аналогичный по своему содержанию показатель чистой процентной маржи. Кд рассчитывается как отношение разницы между чистым процентным доходом и потерями по кредитам к сумме кредитных вложений:

Кд = (ПД-ПР-Рр) ´ 100% / Собщ (3.1)

Кд(2009) = (2680,6-146,1) ´ 100 / 9046,2= 28,01%

Кд(2010) = (2376-195,7) ´ 100 / 16781,5= 13%

Может использоваться еще один интегрированный показатель – коэффициент совокупного кредитного риска банка (Кр), учитывающий степень достаточности резерва, может быть рассчитан по следующей формуле:

Кр = (Собщ – Рр)× L1 / Собщ (3.2)

где L1 – коэффициент создания резерва.

Коэффициент L1 вычисляется следующим образом:

L1 = Собщ – Рр / Собщ – Рф.с. (3.3)

Кр(2009) = (9046,2-1051,8)Ч1 / 9046,2 = 0,83

Кр(2010) = (16781,5-1260,3)×1 / 16781,5 = 0,92

Анализируя произведенные расчеты можно сделать вывод о том, что состояние Климовичского филиала ОАО “Белагропромбанка” в целом стабильное. Банк полностью создает резерв на убытки по кредитам (что свидетельствует о его надежности и финансовой устойчивости) и эффективно распоряжается своими кредитными ресурсами.

Статьи по теме:

Международные и российские платежные системы
Платежной системой называется совокупность методов и реализующих их субъектов, обеспечивающих в рамках системы условия для использования банковских пластиковых карточек оговоренного стандарта в качества платежного средства. С организационной точки зрения ядром платежной системы является основанная ...

Перспективы расширения спектра банковских услуг ЗАО КБ "КЕДР"
В настоящее время все большее распространение среди технологий предоставления банковских услуг кредитными организациями Российской Федерации получают разнообразные способы дистанционного банковского обслуживания или, если использовать международную терминологию, так называемого "электронного ...

Политика минимальных резервов
Минимальные резервы — это обязательные вклады коммерческих банков в центральном банке, размер которых устанавливается зако­нодательством в определенном отношении к банковским обязатель­ствам (вкладам клиентов). Повышение резервной нормы на несколько процентных пунктов снижает величину избыточных ...