Анализ собственных средств коммерческого банка

Материалы » Оценка ресурсной базы коммерческого банка » Анализ собственных средств коммерческого банка

Прибыль. Наряду с фондами немаловажным компонентом собственных средств банка выступает его прибыль, которая образуется за счет доходов банка за вычетом его расходов. В совокупности собственные средства банка являются его капиталом и служат одним из источников активных операций.

При анализе качественного состава собственных ресурсов банка следует рассчитывать удельный вес отдельных элементов в их общем объеме. Наибольший удельный вес в собственных ресурсах банка принадлежит уставному фонду (около 85%). Прибыль, фонд накопления и другие фонды достигают относительно незначительных сумм, что составляет примерно 9, 2 и 4,5% собственных средств соответственно.

Важным разделом анализа собственных средств является анализ уставного фонда банка. Для общей характеристики изменений масштабов деятельности банка рассчитывают темп прироста УФ. На основании расчета данного показателя выявляют статус банка, темпы экспансии банковской деятельности. Для расчета темпа прироста уставного фонда используют следующие формулы, %:

(1)

Темп прироста = Темп роста - 100. (2)

Другими показателями, характеризующими изменения УФ во времени или в пространстве, являются среднегодовые темпы роста за определенные годы или в региональном разрезе. Анализ при этом может быть детализирован по различным признакам.

Немаловажными в анализе являются показатели, характеризующие удельный вес УФ в сумме собственных средств (d1) и в общей сумме собственных, привлеченных и заемных средств банка (d2).

Увеличение удельного веса УФ в структуре собственных средств (или валюте баланса) свидетельствует об укреплении статуса коммерческого банка.

Показатели d1 и d2 могут быть рассчитаны по формулам, %:

d1 = (3)

(4)

Комплексный анализ УФ коммерческого банка можно провести с помощью следующих показателей.

1. Неоплаченная сумма УФ акционерами банка (сч.9946)

2. Фактически оплаченный УФ (сч.010) (код 8965)

3. Процент оплаты УФ (стр.2 (стр.2 + стр.1) х 100%)

4. УФ на 1 руб. активных операций (стр.2: А)

5. УФ на 1 руб. кредитных вложений (стр.2: КВ)

6. УФ на 1 руб. собственных средств (стр.2: СС)

7. УФ на 1 руб. привлеченных средств (стр.2: ПС)

8. УФ на 1 руб. заемных средств (стр.2: ЗС)

9. УФ на 1 руб. обязательств банка (стр.2: 0)

10. УФ на 1 руб. валюты баланса (стр.2: ВБ)

11. УФ на одного акционера (стр.2: N, где N - число акционеров)

12. Номинальная стоимость одной акции (На)

13. Доля одной акции в общей сумме УФ (стр.12: стр.2 х100%)

Структурный анализ собственных средств включает анализ состава акционеров (пайщиков) коммерческого банка. Для этого используются данные аналитического учета по балансовому сч.010 - лицевые счета акционеров (пайщиков), а также данные, отражающие операции по выпуску и покупке собственных акций банка. Такой анализ позволяет определить, каким предприятиям (кооперативам, частным лицам и т.п.) принадлежит большинство голосов на общем собрании и, следовательно, куда целесообразно направить деятельность банка, чтобы удовлетворить свои интересы.

Статьи по теме:

Ипотека-новостройка
Активизация ипотеки на новое жилье отчасти благодаря правительственному импульсу все-таки уже наблюдается. Есть спрос и на ипотеку на новое и необжитое жилье, ряд самых сильных и самых предприимчивых застройщиков продолжают строить, а банки демонстрируют дружелюбие, расширяя список объектов, креди ...

Совершенствование способов оценки кредитоспособности заемщиков в целях минимизации рисков
При проведении анализа финансово-хозяйственной деятельности заемщиков и оценки его кредитоспособности, в ГОСБ № 2363 Сбербанка России выводы по результатам показателей строятся на основе личного мнения кредитного инспектора, которые не всегда объективны и в большей мере зависят от уровня квалифика ...

Оценка кредитоспособности физических лиц
Оценка финансового состояния заемщика ― физического лица как и юридического лица является важным этапом в кредитном процессе. Вместе с тем методика данной оценки имеет определенные особенности и осуществляется перед предоставлением ему кредита. Дальнейший анализ осуществляется в случае измен ...