Направления совершенствования подходов оценки кредитоспособности
Материалы » Оценка кредитоспособности юридических и физических лиц » Направления совершенствования подходов оценки кредитоспособности
Источник – собственная разработка. Таблица составлена на основании разработочной таблицы (приложение10,12).
Данные таблицы 3.6 свидетельствуют о том, что анализ, проведенный на основе методики, предлагаемой банками США, показал, что Гомельское райпо не является кредитоспособным заемщиком, данная организация не сможет вернуть кредит.
В процессе принятия решения о выдаче кредита помимо рейтинговой оценки целесообразно дать прогноз возможного банкротства предприятия-заемщика. “Z-счет” Альтмана является одним из самых распространенных методов прогнозирования банкротства. Цель “Z-счета” - отнести изучаемый объект к одной из двух групп: либо к предприятиям-банкротам, либо к успешно действующим предприятиям.
Уравнение Z-оценки проводится по формуле 3 представленной в подглаве 1.3 дипломной работы.
Достаточные значения для оценки возможности банкротства по Z-счету Альтмана описаны в таблице 3.7.
Таблица 3.7 - Критерии определения возможного банкротства предприятия
|
Значение Z |
Вероятность банкротства |
|
3 > |
Крайне мала |
|
2,7 – 3 |
Небольшая |
|
1,8 – 2,7 |
Средняя |
|
< 1,8 |
Высокая |
Источник – собственная разработка. Таблица составлена на основании изучения экономической литературы
Используя формулы и данные таблицы 3.8 проведем расчет "Z - счет" по Гомельскому райпо.
Таблица 3.8 - "Z - счет" Альтмана по Гомельскому райпо
|
Показатели |
На 01.01.08 г. |
На 01.01.09 г. |
На 01.01.10 г. |
|
1. Текущие активы – текущие обязательства |
6688 |
8213 |
10394 |
|
2. Все обязательства |
6412 |
7449 |
9570 |
|
2.Всего активов |
14433 |
17453 |
21434 |
|
3.К1 |
0,463 |
0,471 |
0,485 |
|
4.Нераспределенная прибыль |
322 |
355 |
536 |
|
5.К2 |
0,022 |
0,020 |
0,025 |
|
6. Прибыль до налогообложения |
456 |
854 |
1159 |
|
7.К3 |
0,032 |
0,049 |
0,054 |
|
8.Уставный капитал |
0 |
0 |
0 |
|
9.К4 |
0 |
0 |
0 |
|
10.Выручка от реализации |
34306 |
70852 |
94435 |
|
11.К5 |
2,377 |
4,060 |
4,406 |
|
12.Z (анализ Альтмана) |
3,07 |
4,81 |
5,20 |
Статьи по теме:
Стратегия управления активами
Банки не всегда рассматривали свои активы и пассивы в неразрывном единстве. До 60-х годов прошлого века банкиры большей частью воспринимали источники фондов – обязательства и собственный капитал. Согласно такому подходу к управлению активами предполагалось, что величина и виды хранимых банком депо ...
Свойства услуг коммерческих банков
Важнейшим свойством банковских услуг является их производительный характер.
Уже в такой простейшей Форме, как прием от населения и предприятий во вклады, заключен огромный производительный смысл. Банк просто собирает деньги - он превращает "неработающие", неиспользуемые денежные ресурсы ...
Международный кредит
Международный кредит — это движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений, связанное с предоставлением валютных и товарных ресурсов на условиях возвратности, срочности и уплаты процентов. В качестве кредиторов и заемщиков выступают частные предприятия (банки, фирмы), госу ...