Расходы ЧПУП «Эверест» по оплате банковских услуг включаются в себестоимость его продукции.
ЗАО «МТБ» за хранение у него денежных средств ЧПУП «Эверест» и за использование их в реализации банковских целей, выплачивает предприятию 0,5 % годовых от средств на расчетном счете 1 раз в месяц.
Доходы, полученные «Эверест» от хранения денежных средств в банке, учитываются в составе балансовой прибыли предприятия как внереализационные доходы.
Ежегодно по состоянию на 1 января ЗАО «МТБ» выдает ЧПУП «Эверест» выписки по всем открытым ему счетам. В свою очередь предприятие предоставляет в письменной форме подтверждение остатков счетов на начало календарного года не позднее 15 января текущего года.
Списание денежных средств со счета осуществляется в пределах остатка средств на счете на начало операционного дня. Средства, поступившие на счет предприятия в течение текущего банковского дня, могут быть использованы предприятием в тот же день при условии уплаты вознаграждения банку.
Платежные инструкции, поступившие в течение текущего банковского дня (до 15-00 часов), исполняются банком в тот же операционный день, а поступившие после 15-00 часов исполняются на следующий операционный день.
Платежные инструкции на перечисление налога, сбора (пошлины), пени и иных платежей в бюджет, государственные бюджетные и внебюджетные фонды, а также страховых взносов, либо решения уполномоченных органов о взыскании налога, сбора, пени при условии отсутствия или недостаточности средств на счете на момент их поступления в банк исполняются по мере поступления на счет денежных средств в течение текущего банковского дня.
ЗАО «МТБ» осуществляет срочные платежи через систему BISS в течение 30 минут с момента принятия к исполнению от предприятия расчетного документа с отметкой «Срочный платеж». Проведение срочных платежей через систему BISS осуществляется на платной основе – 25 000 руб. за один документ.
На предприятии «Эверест» с 26.02.2010 г. лимит остатка кассы установлен ЗАО «МТБ» в размере 4 900 000 бел. руб. При этом расходование выручки на оплату труда, пенсии, пособия не разрешено.
Порядок и сроки сдачи наличных денег ЧПУП «Эверест» в обслуживающий банк – ежедневно в кассу банка.
При образовании сверхлимитного остатка кассы наличные деньги сдаются в обслуживающий банк независимо от установленного срока сдачи.
Таким образом, банк, в котором предприятие осуществляет расчетно-кассовое обслуживание, – один из важнейших для него партнеров. Качество и оперативность его работы напрямую влияют на эффективность бизнеса всего предприятия.
Статьи по теме:
Развитие кредитования в Республике Саха филиалом ОАО "Газпромбанк"
Определяя направления повышения эффективности стратегии развития филиальной сети банка, следует отметить, что их достаточно много. Однако все они сводятся к двум основным:
1) выявлению резервов и оптимизации стратегии, в том числе сокращению затрат на развитие и содержание филиалов;
2) корректир ...
Особенности проведения кредитных операций в период финансового кризиса
Данный вопрос был рассмотрен на примере аналитики деятельности коммерческих банков Украины.
В поле зрения попали десять крупных банков, которые активней всего работают с физическими лицами. Трое из них действительно приостановили выдачу некоторых видов кредитов: один полностью, а два отказались д ...
Оценка обслуживания юридических лиц в деятельности ОАО «Ханты-мансийский
банк»
Сегодня Ханты-Мансийский банк – универсальная кредитная организация федерального значения, имеющая диверсифицированную ресурсную базу и осуществляющая весь спектр операций на финансовом рынке. Банк создан для объединения и аккумулирования денежных ресурсов предприятий, организаций и учреждений Хан ...